Málsnúmer 2304019
Vakta málsnúmerSveitarstjórn Rangárþings ytra - 14. fundur - 19.04.2023
Lagt til að vísa ársreikningnum til síðari umræðu.
Samþykkt samhljóða.
Samþykkt samhljóða.
Sveitarstjórn Rangárþings ytra - 15. fundur - 10.05.2023
Ársreikningur Rangárþings ytra 2022. Seinni umræða
Bókun fulltrúa Á-lista:
Ársreikningur Rangárþings ytra fyrir árið 2022 var staðfestur af byggðaráði miðvikudaginn 19. apríl 2022 og lagður fyrir sveitarstjórn. Hann var tekinn til fyrri umræðu á fundi sveitarstjórnar miðvikudaginn 19. apríl 2022 og var vísað til seinni umræðu. Samkvæmt sveitarstjórnarlögum skal fjalla um ársreikning sveitarfélags á tveimur fundum í sveitarstjórn. Ársreikningurinn hefur að geyma samantekin reikningsskil fyrir þær rekstrareiningar sem falla undir A og B hluta starfsemi sveitarfélagsins sbr. 60. gr. sveitarstjórnarlaga nr. 138/2011. Í A hluta er öll starfsemi sem að hluta, eða að öllu leyti er fjármögnuð með skatttekjum, en auk Aðalsjóðs er um að ræða Eignasjóð og Þjónustumiðstöð. Til B hluta teljast fjárhagslega sjálfstæð fyrirtæki sem að hálfu eða meirihluta eru í eigu sveitarfélagsins, en rekstur þessara fyrirtækja er fjármagnaður með þjónustutekjum. Fyrirtæki sem falla undir B hluta eru Leiguíbúðir, Félagslegar íbúðir, Fráveita, Vatnsveita, Húsakynni bs, Rangárljós og Suðurlandsvegur 1-3 hf.
Rekstrartekjur A og B hluta á árinu námu 3.179 milljónum kr. Rekstrarniðurstaða A og B hluta var jákvæð um 293 milljónir kr en í A hluta var rekstrarniðurstaðan jákvæð um 218 milljónir kr. Samtals eigið fé sveitarfélagsins í árslok 2022 nam 2.896 milljónum kr. EVG, MHG, ESS, ÞDÞ.
Bókun fulltrúa D-lista:
Við yfirferð ársreiknings Rangárþings ytra fyrir árið 2022 kemur margt jákvætt fram. Rekstrarniðurstaða A-hluta er jákvæð um 218 milljónir króna og A- og B-hluta um 293 milljónir króna. Það er talsvert umfram væntingar í fjárhagsáætlun (með viðaukum) síðasta árs og skýrist að mestu á því að tekjuliðir eru allir umfram áætlun. Útsvarstekjur eru um 35 milljónum hærri en áætlað var og greiðslur frá Jöfnunarsjóði sveitarfélaga um 83,5 milljónir umfram áætlun. Þá eru aðrar tekjur sveitarfélagsins tæpum 150 milljónum umfram áætlun. Handbært fé frá rekstri á síðasta ári ásamt veltufé frá rekstri var umtalsvert meira en gert hafði verið ráð fyrir. Handbært fé í árslok var jafnframt margfalt meira en ráð hafði verið fyrir gert, eða 221,6 milljónir í stað 21 milljón skv. áætlun. Það sýnir m.a. að rekstur sveitarfélagsins er býsna sterkur og byggir áfram á traustum grunni síðustu ára.
Þrátt fyrir að tekjuhliðin sé sterk og rekstrarniðurstaðan jákvæð eru þó þættir sem nauðsynlegt er að vekja sérstaka athygli á og bregðast við. Rekstrargjöld A-hluta án fjármagnsliða eru um 90 milljónir umfram áætlun í A-hluta (fjárheimildir) sem er áhyggjuefni, sér í lagi vegna þess að síðasti viðauki við fjárhagsáætlun síðasta árs var tekinn til afgreiðslu á 7. fundi byggðarráðs og staðfestur af sveitarstjórn 9. nóvember 2022 þegar tæpir tveir mánuðir voru eftir af rekstrarárinu. Þar af fara laun fram yfir fjárheimildir um rúmar 14 milljónir sem er vel rúmlega stöðugildi með launatengdum gjöldum og annar rekstrarkostnaður um rúmar 70 milljónir sem eru umtalsverðir fjármunir sem eytt hefur verið í rekstur án fjárheimilda. Nauðsynlegt er að forstöðumenn stofnana séu ávallt meðvitaðir um nauðsyn þess að halda sig innan áætlana og fjárheimilda og undantekningalaust að sækja um heimild til sveitarstjórnar ef frekari fjárútlát eru nauðsynleg. Að öðrum kosti er verið að ráðstafa fjármunum almennings í leyfisleysi. Eins er mikilvægt að sveitarstjóri og aðrir sem stýra fjármunum sveitarfélagsins séu vakandi þegar svona staða kemur upp og grípi í taumana svo koma megi í veg fyrir svo mikla framúrkeyrslu.
Föstum stöðugildum sveitarfélagsins fjölgaði um 15 á árinu 2022, úr 114 í 129. Fjöldi starfsmanna fór úr 142 í 157. Það er fjölgun stöðugilda um 13% á einu rekstarári sem er veruleg fjölgun. Hjá Odda bs. fjölgaði stöðugildum um 12 á árinu, sem jafnframt er mikil fjölgun á einu ári. Nauðsynlegt er að gæta að þessari þróun og bregðast við. Fjölgun stöðugilda og almenn þróun starfsmannahalds sveitarfélags er veiga mikið atriði þegar horft er til rekstrar og ber því að gæta vel að þegar við sjáum tölur sem þessar. Sérstaklega mikilvægt nú þegar við horfum fram á krefjandi tíma, mikla uppbyggingu og nauðsyn á að reksturinn skili afgangi og sé innan þeirra marka sem sett eru fram í áætlunum. Hagræðing og tilfærsla starfamanna innan rekstareiningarinnar gæti í einhverjum tilfellum skilað sama og jafnvel betri árangri og ber að skoða það í hverju tilfelli.
Rekstur Odda bs. er lang stærsti rekstrarliður Rangárþings ytra. Reksturinn kostaði 1.305,4 alls milljónir króna á síðasta ári og þar af er hlutur Rangárþings ytra 1.023,7 milljónir eða 94,7 milljónum hærri en árið 2021. Rekstrarkostnaður er að aukast umtalsvert og útgjöld umfram heimildir af rekstrinum í heild námu tæpum 23 milljónum á árinu, þrátt fyrir viðauka við upphaflega fjárhagsáætlun. Af því nam launakostnaður umfram fjárheimildir 16,5 milljónum sem er andvirði um eins og hálfs stöðugildis. Nauðsynlegt er að styrkja utanumhald um rekstur Odda bs. og að framkvæmdastjóri byggðasamlagsins fylgi því betur eftir að áætlanagerð sé vandaðri og að skólastjórnendur haldi rekstri innan fjárheimilda svo koma megi annars vegar í veg fyrir viðauka á miðju rekstarári og hinsvegar í veg fyrir framúrkeyrslu sem nemur á þriðja tug milljóna líkt og á árinu 2022.
Það er umhugsunarvert að aðeins virðast vera haldnir 2 fullskipaðir fræðslunefndarfundir á ári. Telja undirrituð nauðsynlegt í því samhengi m.a. að flýta vinnu viðræðunefndar um útfærslu samstarfsverkefna og þar er veigamest starfsemi innan Odda.
Mikil fjárþörf þessa árs og næstu ára til uppbyggingar kallar á að sveitarfélagið skili jákvæðri rekstrarniðurstöðu upp á nokkur hundruð milljónir uppsafnað á komandi árum. Afkoma síðasta árs gefur vísbendingar um að áætlanir um tekjur sveitarfélagsins í langtíma fjárhagsáætlun séu fremur varlega áætlaðar en hitt. Það er jákvætt. Hefði rekstarkostnaður ársins 2022 verið í samræmi við fjárheimildir hefði afkoman verið um 90 milljónum betri en raun varð sem eru umtalsverðir fjármunir. Ljóst er að langtímaáætlun gerir ekki ráð fyrir þeirri verðbólgu sem nú er. Töluverð lántaka er fyrirhuguð og gera má ráð fyrir að hún verði dýrari en gert var ráð fyrir a.m.k. þegar horft er til skamms tíma. Til að áætlanir um afkomu standist á næstu árum og til að lágmarka kostnaðarsama lántöku eins og frekast er kostur er algjör nauðsyn að betur sé haldið utan um útgjöld sveitarfélagsins og tryggt sé að áætlanir í þeim efnum standist. Þar bera stjórnendur sveitarfélagsins ríka ábyrgð. IPG, EIÞ,ÞS.
IPG og JGV tóku til máls.
Sveitarstjórn samþykkir samhljóða ársreikning Rangárþings ytra fyrir árið 2022.
Sveitarstjórn þakkar starfsfólki sveitarfélagsins fyrir góða vinnu við rekstur sveitarfélagins sem skilar sér í góðri rekstarniðurstöðu.
Ársreikningur Rangárþings ytra fyrir árið 2022 var staðfestur af byggðaráði miðvikudaginn 19. apríl 2022 og lagður fyrir sveitarstjórn. Hann var tekinn til fyrri umræðu á fundi sveitarstjórnar miðvikudaginn 19. apríl 2022 og var vísað til seinni umræðu. Samkvæmt sveitarstjórnarlögum skal fjalla um ársreikning sveitarfélags á tveimur fundum í sveitarstjórn. Ársreikningurinn hefur að geyma samantekin reikningsskil fyrir þær rekstrareiningar sem falla undir A og B hluta starfsemi sveitarfélagsins sbr. 60. gr. sveitarstjórnarlaga nr. 138/2011. Í A hluta er öll starfsemi sem að hluta, eða að öllu leyti er fjármögnuð með skatttekjum, en auk Aðalsjóðs er um að ræða Eignasjóð og Þjónustumiðstöð. Til B hluta teljast fjárhagslega sjálfstæð fyrirtæki sem að hálfu eða meirihluta eru í eigu sveitarfélagsins, en rekstur þessara fyrirtækja er fjármagnaður með þjónustutekjum. Fyrirtæki sem falla undir B hluta eru Leiguíbúðir, Félagslegar íbúðir, Fráveita, Vatnsveita, Húsakynni bs, Rangárljós og Suðurlandsvegur 1-3 hf.
Rekstrartekjur A og B hluta á árinu námu 3.179 milljónum kr. Rekstrarniðurstaða A og B hluta var jákvæð um 293 milljónir kr en í A hluta var rekstrarniðurstaðan jákvæð um 218 milljónir kr. Samtals eigið fé sveitarfélagsins í árslok 2022 nam 2.896 milljónum kr. EVG, MHG, ESS, ÞDÞ.
Bókun fulltrúa D-lista:
Við yfirferð ársreiknings Rangárþings ytra fyrir árið 2022 kemur margt jákvætt fram. Rekstrarniðurstaða A-hluta er jákvæð um 218 milljónir króna og A- og B-hluta um 293 milljónir króna. Það er talsvert umfram væntingar í fjárhagsáætlun (með viðaukum) síðasta árs og skýrist að mestu á því að tekjuliðir eru allir umfram áætlun. Útsvarstekjur eru um 35 milljónum hærri en áætlað var og greiðslur frá Jöfnunarsjóði sveitarfélaga um 83,5 milljónir umfram áætlun. Þá eru aðrar tekjur sveitarfélagsins tæpum 150 milljónum umfram áætlun. Handbært fé frá rekstri á síðasta ári ásamt veltufé frá rekstri var umtalsvert meira en gert hafði verið ráð fyrir. Handbært fé í árslok var jafnframt margfalt meira en ráð hafði verið fyrir gert, eða 221,6 milljónir í stað 21 milljón skv. áætlun. Það sýnir m.a. að rekstur sveitarfélagsins er býsna sterkur og byggir áfram á traustum grunni síðustu ára.
Þrátt fyrir að tekjuhliðin sé sterk og rekstrarniðurstaðan jákvæð eru þó þættir sem nauðsynlegt er að vekja sérstaka athygli á og bregðast við. Rekstrargjöld A-hluta án fjármagnsliða eru um 90 milljónir umfram áætlun í A-hluta (fjárheimildir) sem er áhyggjuefni, sér í lagi vegna þess að síðasti viðauki við fjárhagsáætlun síðasta árs var tekinn til afgreiðslu á 7. fundi byggðarráðs og staðfestur af sveitarstjórn 9. nóvember 2022 þegar tæpir tveir mánuðir voru eftir af rekstrarárinu. Þar af fara laun fram yfir fjárheimildir um rúmar 14 milljónir sem er vel rúmlega stöðugildi með launatengdum gjöldum og annar rekstrarkostnaður um rúmar 70 milljónir sem eru umtalsverðir fjármunir sem eytt hefur verið í rekstur án fjárheimilda. Nauðsynlegt er að forstöðumenn stofnana séu ávallt meðvitaðir um nauðsyn þess að halda sig innan áætlana og fjárheimilda og undantekningalaust að sækja um heimild til sveitarstjórnar ef frekari fjárútlát eru nauðsynleg. Að öðrum kosti er verið að ráðstafa fjármunum almennings í leyfisleysi. Eins er mikilvægt að sveitarstjóri og aðrir sem stýra fjármunum sveitarfélagsins séu vakandi þegar svona staða kemur upp og grípi í taumana svo koma megi í veg fyrir svo mikla framúrkeyrslu.
Föstum stöðugildum sveitarfélagsins fjölgaði um 15 á árinu 2022, úr 114 í 129. Fjöldi starfsmanna fór úr 142 í 157. Það er fjölgun stöðugilda um 13% á einu rekstarári sem er veruleg fjölgun. Hjá Odda bs. fjölgaði stöðugildum um 12 á árinu, sem jafnframt er mikil fjölgun á einu ári. Nauðsynlegt er að gæta að þessari þróun og bregðast við. Fjölgun stöðugilda og almenn þróun starfsmannahalds sveitarfélags er veiga mikið atriði þegar horft er til rekstrar og ber því að gæta vel að þegar við sjáum tölur sem þessar. Sérstaklega mikilvægt nú þegar við horfum fram á krefjandi tíma, mikla uppbyggingu og nauðsyn á að reksturinn skili afgangi og sé innan þeirra marka sem sett eru fram í áætlunum. Hagræðing og tilfærsla starfamanna innan rekstareiningarinnar gæti í einhverjum tilfellum skilað sama og jafnvel betri árangri og ber að skoða það í hverju tilfelli.
Rekstur Odda bs. er lang stærsti rekstrarliður Rangárþings ytra. Reksturinn kostaði 1.305,4 alls milljónir króna á síðasta ári og þar af er hlutur Rangárþings ytra 1.023,7 milljónir eða 94,7 milljónum hærri en árið 2021. Rekstrarkostnaður er að aukast umtalsvert og útgjöld umfram heimildir af rekstrinum í heild námu tæpum 23 milljónum á árinu, þrátt fyrir viðauka við upphaflega fjárhagsáætlun. Af því nam launakostnaður umfram fjárheimildir 16,5 milljónum sem er andvirði um eins og hálfs stöðugildis. Nauðsynlegt er að styrkja utanumhald um rekstur Odda bs. og að framkvæmdastjóri byggðasamlagsins fylgi því betur eftir að áætlanagerð sé vandaðri og að skólastjórnendur haldi rekstri innan fjárheimilda svo koma megi annars vegar í veg fyrir viðauka á miðju rekstarári og hinsvegar í veg fyrir framúrkeyrslu sem nemur á þriðja tug milljóna líkt og á árinu 2022.
Það er umhugsunarvert að aðeins virðast vera haldnir 2 fullskipaðir fræðslunefndarfundir á ári. Telja undirrituð nauðsynlegt í því samhengi m.a. að flýta vinnu viðræðunefndar um útfærslu samstarfsverkefna og þar er veigamest starfsemi innan Odda.
Mikil fjárþörf þessa árs og næstu ára til uppbyggingar kallar á að sveitarfélagið skili jákvæðri rekstrarniðurstöðu upp á nokkur hundruð milljónir uppsafnað á komandi árum. Afkoma síðasta árs gefur vísbendingar um að áætlanir um tekjur sveitarfélagsins í langtíma fjárhagsáætlun séu fremur varlega áætlaðar en hitt. Það er jákvætt. Hefði rekstarkostnaður ársins 2022 verið í samræmi við fjárheimildir hefði afkoman verið um 90 milljónum betri en raun varð sem eru umtalsverðir fjármunir. Ljóst er að langtímaáætlun gerir ekki ráð fyrir þeirri verðbólgu sem nú er. Töluverð lántaka er fyrirhuguð og gera má ráð fyrir að hún verði dýrari en gert var ráð fyrir a.m.k. þegar horft er til skamms tíma. Til að áætlanir um afkomu standist á næstu árum og til að lágmarka kostnaðarsama lántöku eins og frekast er kostur er algjör nauðsyn að betur sé haldið utan um útgjöld sveitarfélagsins og tryggt sé að áætlanir í þeim efnum standist. Þar bera stjórnendur sveitarfélagsins ríka ábyrgð. IPG, EIÞ,ÞS.
IPG og JGV tóku til máls.
Sveitarstjórn samþykkir samhljóða ársreikning Rangárþings ytra fyrir árið 2022.
Sveitarstjórn þakkar starfsfólki sveitarfélagsins fyrir góða vinnu við rekstur sveitarfélagins sem skilar sér í góðri rekstarniðurstöðu.
Byggðarráð samþykkir að vísa framlögðum ársreikningi Rangárþings ytra fyrir árið 2022, með undirritun sinni, til endurskoðunar og leggur fyrir sveitarstjórn til afgreiðslu.